存入千萬不翼而飛，銀行理財產(chǎn)品的收益比較低，通常在4%至5%，而投資期貨、黃金雖然風(fēng)險巨大，但收益卻是銀行理財產(chǎn)品的10倍甚至100倍，兩者之間存在著巨大收益差?！拔铱梢园芽蛻舻馁Y金先借來炒期貨，到期再按銀行理財收益還給客戶就行了”。經(jīng)江蘇省海安縣檢察院提起公訴，近日，該縣法院一審以吸收客戶資金不入賬罪判處被告人孔祥瑋有期徒刑五年，并處罰金10萬元。

生活中，很多上了年紀(jì)的人都喜歡存錢，而且認(rèn)為錢只有存到銀行才是最安全的。然而，卻有銀行工作人員看準(zhǔn)了老人的這個心理，在幫助老人們辦理業(yè)務(wù)時，竟然將存款劃轉(zhuǎn)至自己的賬戶，用來炒黃金、期貨等。經(jīng)江蘇省海安縣檢察院提起公訴，近日，該縣法院一審以吸收客戶資金不入賬罪判處被告人孔祥瑋有期徒刑五年，并處罰金10萬元。

投資失敗被迫入贅

2013年6月，大學(xué)畢業(yè)后的孔祥瑋以優(yōu)異成績進(jìn)入南京某外資銀行從事客戶理財業(yè)務(wù)。工作期間，由于業(yè)績突出，加上自己從事多項杠桿投資，因而獲利頗豐。

然而，好景不長。自2014年3月以來，孔祥瑋陸續(xù)向親朋好友借來200余萬元用于杠桿投資，如炒黃金、期貨交易等，因2015年股市大跌，至當(dāng)年10月，共計虧損了300余萬元。因孔祥瑋女友的家境比較殷實，得知孔祥瑋投資失敗后，女方便提出可以出資100萬元幫助孔祥瑋償還債務(wù)，條件是孔祥瑋要入贅女友家。

走投無路的孔祥瑋只好答應(yīng)女友家的條件，償還了南京朋友的部分借款后，于2015年11月辭職回到了海安準(zhǔn)備完婚。

為還借款動起歪念

因孔祥瑋遲遲不能歸還剩余的200余萬元借款，債主不斷上門討債，甚至大鬧孔祥瑋的婚禮，搞得孔祥瑋及妻子家顏面盡失。如何歸還借款，重新樹立自己在妻子及其家人眼中的金融白領(lǐng)形象，是孔祥瑋日夜謀劃的事情。思來想去，孔祥瑋動起了客戶銀行存款的歪心思。

原來，孔祥瑋回到海安后，憑著自己的金融背景，很快擔(dān)任了海安某銀行的理財客戶經(jīng)理，負(fù)責(zé)向客戶推薦理財產(chǎn)品，吸收理財資金?？紫楝|發(fā)現(xiàn)，銀行理財產(chǎn)品的收益比較低，通常在4%至5%，而投資期貨、黃金雖然風(fēng)險巨大，但收益卻是銀行理財產(chǎn)品的10倍甚至100倍，兩者之間存在著巨大收益差。

于是，孔祥瑋動了歪念，“我可以把客戶的資金先借來炒期貨，到期再按銀行理財收益還給客戶就行了”。

老人存款順利“轉(zhuǎn)移”

2016年5月，家住海安縣城的馬老漢聽說孔祥瑋所在銀行的理財產(chǎn)品收益比較高，就到該銀行咨詢理財產(chǎn)品。

孔祥瑋熱情地向馬老漢推薦了一種理財產(chǎn)品，收益率為4.5%，馬老漢覺得還不錯，遂將自己銀行卡內(nèi)的60萬元交給了孔祥瑋。

按照銀行的正常操作，孔祥瑋應(yīng)當(dāng)通過銀行的POS機(jī)將客戶資金刷入銀行理財賬戶，但孔祥瑋綁定自己的銀行卡申請了一臺POS機(jī)，并將該P(yáng)OS機(jī)與銀行的POS機(jī)同時擺放在自己的辦公桌上，套取客戶資金時就用自己的POS機(jī)將客戶資金刷入自己賬戶，再出具虛假的理財回單給客戶。

其間，為了不使馬老漢發(fā)現(xiàn)POS機(jī)綁定的銀行卡是自己的戶名，孔祥瑋故意不在POS機(jī)裝打印憑條，就這樣，馬老漢的60萬元積蓄“神不知鬼不覺”地進(jìn)入了孔祥瑋的賬戶，而馬老漢卻以為自己購買了銀行的理財產(chǎn)品，錢存進(jìn)了銀行的賬戶，絕對安全。

然而，若要人不知，除非己莫為。2016年12月，一個偶然的機(jī)會，馬老漢持該理財回單到孔祥瑋所在銀行查詢收益，正巧那天孔祥瑋休假，銀行工作人員未查詢到投資記錄而致案發(fā)。孔祥瑋隨后被公安機(jī)關(guān)抓獲歸案。

據(jù)孔祥瑋供述，他在作案時，雖然利用的是其擔(dān)任理財客戶經(jīng)理之便，但并非不分對象，見人就下手，而是選擇那些不會操作網(wǎng)上銀行、不會使用手機(jī)銀行的老年人客戶。因為這些老年人客戶相信自己的積蓄存入銀行是最安全的，在存款期內(nèi)一般不會再到銀行查詢。經(jīng)查，截至案發(fā)時，孔祥瑋共劃轉(zhuǎn)存款1130余萬元，造成經(jīng)濟(jì)損失近500萬元。

挪用資金罪

一、本罪與非罪的界限

挪用本單位資金的行為，有一般的挪用本資金的違法違紀(jì)行為和挪用本單位資金的犯罪行為之分。區(qū)分二者之間的界限，我們認(rèn)為，主要可以從以下兩個方面分析：

其一，挪用本資金的數(shù)額。這是衡量挪用本單位資金的行為的社會危害性的一個重要方面，對于挪用單位資金罪中“數(shù)額較大，超過3個月未還的”、“雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的”這兩種情形來說，“數(shù)額較大”是構(gòu)成犯罪的必備要件。因此，在這種情況下，是否達(dá)到“數(shù)額較大”，就成為區(qū)分一般的挪用本單位資金的違法違紀(jì)行為和挪用單位資金罪的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。對于挪用單位資金罪中“進(jìn)行非法活動的”這種情況，雖然本法并未規(guī)定數(shù)額上的要求，但是，從有關(guān)的司法解釋的精神看，挪用數(shù)額很小，社會危害性不大的，并不作為犯罪，而只是作為一般的違法違紀(jì)行為處理。

其二，挪用本單位資金的時間。這是衡量挪用本單位資金的行為的社會危害性的另一個重要方面。對于本罪中“數(shù)額較大、超過3個月未還的”這種情況而言，“超過3個月未還”就是構(gòu)成挪用資金罪的必備要件。在這種情況下，挪用本單位資金是否超過3個月未還就成為區(qū)分一般的挪用本單位資金的違法違紀(jì)行為和挪用資金罪的界限的重要標(biāo)準(zhǔn)之一。對于挪用資金罪中“雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的”、“進(jìn)行非法活動的”這兩種情況，雖然本法中并無時間長短的要求，但是，如果挪用的時間很短，造成的社會危害性不大，可以作為本法第13條規(guī)定的“情節(jié)顯著輕微危害不大”的情況，不認(rèn)為是犯罪，作為一般的挪用本單位資金的違法違紀(jì)行為處理。

二、挪用資金罪與職務(wù)侵占罪的界限

這兩種犯罪有以下幾點(diǎn)明顯的區(qū)別：

(一)侵犯的客體和對象不同。

挪用資金罪侵犯的客體是公司、企業(yè)或者其他單位的資金的使用權(quán)，對象是公司、企業(yè)或者其他單位的資金。

職務(wù)侵占罪侵犯的客體是公司、企業(yè)或者其他單位的資金的所有權(quán)，對象是公司、企業(yè)或者其他單位的財物，既包貨幣形態(tài)的資金和有價證券等，也包括實物形態(tài)的公司財產(chǎn)，如物資、設(shè)備等。

(二)在客觀表現(xiàn)不同。

挪用資金罪表現(xiàn)為公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務(wù)上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，數(shù)額較大、超過3個月未還的，或者雖未超過3個月，但數(shù)額較大、進(jìn)行營利活動的，或者進(jìn)行非法活動的行為。

職務(wù)侵占罪表現(xiàn)為公司、企業(yè)或者其他單位的人員，利用職務(wù)上的便利，將本單位財物非法占為己有，數(shù)額較大的行為。挪用資金罪的行為方式是挪用，即未經(jīng)合法批準(zhǔn)或許可而擅自挪歸自己使用或者借貸給他人;職務(wù)侵占罪的行為方式是侵占，即行為人利用職務(wù)上的便利，侵吞、竊取、騙取或者以其他手段非法法占有本單位財物。挪用本單位資金進(jìn)行非法活動的，并不要求“數(shù)額較大”即可構(gòu)成犯罪;職務(wù)侵占罪只有侵占本單位財物數(shù)額較大的，才能構(gòu)成。

(三)在主觀上不同。

挪用資金罪行為人的目的在于非法取得本單位資金的使用權(quán)，但并不企圖永久非法占有，而是準(zhǔn)備用后歸還;職務(wù)侵占罪的行為人的目的在于非法取得本單位財物的所有權(quán)，而并非暫時使用。

挪用本單位資金數(shù)額較大不退還的，這里所說的不退還，是指在挪用本單位資金案發(fā)后，人民檢察院起訴前不退還。一般認(rèn)為，在實際生活中，挪用本單位資金不退還的，分為兩種情況：一種是主觀上想退還，但客觀上無能力退還，另一種是客觀上雖有能力退還，但主觀上已發(fā)生變化，先前的挪用本單位資金的故意已經(jīng)轉(zhuǎn)化為侵占該資金的故意。

在司法實踐中，如果行為人在挪用本單位資金后，確屬犯罪故意發(fā)生轉(zhuǎn)變，不再想退還，而是企圖永久非法占為己有，在客觀上有能力退還而不退還的，因為屬于刑法中的轉(zhuǎn)化犯，仍應(yīng)根據(jù)處理轉(zhuǎn)化犯的原則，直接以職務(wù)侵占罪定罪處罰。